ふるさと納税

【ふるさと納税】株式投資やFXの収益による税金も控除できるの?

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先日、ふるさと納税で賢く節税。納税方法から、よりお得な活用法まで徹底解説。というエントリ―でふるさと納税の制度や納税方法について説明しました。

そこでは書きませんでしたが、実は株式投資やFXでの収益に掛かる税金もふるさと納税で控除することができます。

ただし、国民健康保険加入者や補助金を受給している人などの場合、利用すると逆に負担増となる可能性もあります。

今回は計算方法と注意点について説明したいと思います。

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確定申告をすれば控除上限額を増やすことができる

株やFXでの利益をふるさと納税の控除上限額に算入させるには、確定申告を行うことが必要です。

源泉徴収ありの特定口座で取引を行っている人も確定申告を行うことで算入させることができます。逆に確定申告をしないと算入することはできません。

どれくらい上限が上がる?

僕は税理士でもないので、あまり明確なことは言えないので下記のサイトで計算してみます。

各種条件は下記の通り。

  • 年収:500万円
  • 家族構成:夫(30歳、サラリーマン)、妻(30歳、専業主婦)二人暮らし
  • 住宅ローン減税等、その他所得控除なし

この条件において、株・FXの利益が無い場合と、50万円の場合で、ふるさと納税が2,000円負担となる上限額がどう変化するかを調べてみます。

結果

  • 投資利益なし   5.3万円
  • 投資利益50万  5.9万円

このように50万円の利益で約6千円の差となりました。

以上の計算はあくまで参考です。具体的に計算したい方は税理士の方や税務署に相談するようお願いいたします。

 

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【重要】こんな人は注意が必要

ここで注意しなくてはいけないのが、株やFXの利益を確定申告してしまうと「所得」が増えたとみなされることです。

通常、源泉徴収ありの特定口座で取引をした利益は「所得」にはカウントされません。

しかし確定申告すると「所得」が増えたとみなされてしまいます。

ふるさと納税の寄付金を税金から控除するには確定申告をする必要があるので、「所得」が増えてしまいます。これにより場合によっては逆に負担が増えてしまう危険性もあります。

以下詳細を説明します。

 

国民健康保険加入者

国民健康保険は所得に応じて保険料が決まります。

源泉徴収ありの特定口座で取引をしている場合、通常その利益は「所得」と合算されませんが、ふるさと納税のために確定申告を行うと「所得」と合算されてしまいます。

当然、それに伴って保険料も高くなります。

保険料には上限もあるため一概に損をするとは言えませんが、国民健康保険加入者は事前にシュミレーションが必要です。

具体的な計算は下のサイトから行えます。

 

所得制限のある補助金等を受給している人

所得制限のある補助金等を受給している人も注意が必要です。

所得が増えることで所得制限額を超えてしまうと、補助金が受給できなくなります。

 

源泉徴収なし口座で取引し、投資利益が年20万円以下の会社員

会社員(年収2,000万円以下)で投資利益が20万円以下の人は、源泉徴収なしの口座や一般口座で取引をしていても所得を申告する必要がありません。

しかし、ふるさと納税の控除を受けるためには確定申告を行う必要があるので、それらの投資収益も申告することになります。

よって、本来払わなくていいはずの税金を払わなくてはいけなくなります。

ふるさと納税の控除額とも比較してよく考えましょう。

20万以下の収益なら控除額は微々たるものなので、わざわざ申告する必要はないような気もします。

 

ワンストップ特例制度は利用できない

確定申告をする必要のない人=ワンストップ特例制度を利用できる人です。

確定申告を行うとワンストップ特例制度は利用できなくなります。

投資利益を算入させたい人は確定申告が必須なので、ワンストップ特例制度は利用できません。

 

まとめ:確定申告を行うことで算入できるが所得上昇に要注意

投資収益も、確定申告を行うことでふるさと納税の控除上限に算入させることができます。

ただし、確定申告をすると「所得」が高くなったとみなされてしまうので、場合によっては逆に不利益を被る可能性もあります。

実施の際には、よくシュミレーションをしてから行うようにしましょう。

 

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